区块链财务创新 (区块链财务创新案例)

文章编号：7178 / 更新时间：2025-04-12 07:09:03 / 浏览：次

区块链技术在财务领域的应用是一个非常热门的话题，它不仅为传统财务流程带来了变革，还催生了一系列创新模式和解决方案。本文将从多个维度探讨区块链财务创新的概念、应用场景以及其带来的价值。

我们需要明确什么是区块链财务创新。简单来说，区块链财务创新是指利用区块链技术来优化财务流程，提高效率，降低成本，并增强数据的安全性和透明度。区块链作为一种分布式账本技术，具有去中心化、不可篡改、透明可追溯等特点，这些特性使得它非常适合应用于财务管理领域。

接下来，我们来看几个具体的区块链财务创新案例：

1. 跨境支付

传统的跨境支付往往涉及多家金融机构，流程复杂且耗时较长。通过引入区块链技术，可以简化跨境支付流程，降低交易成本，提高资金流动速度。例如，Ripple公司开发了一种基于区块链的跨境支付平台，旨在为银行和其他金融机构提供更高效、低成本的跨境支付服务。该平台利用分布式账本技术记录每一笔交易，确保了交易信息的真实性和完整性，同时也减少了中间环节，从而加快了结算速度。

在这个案例中，区块链技术的主要优势在于它的去中心化特性，这使得交易双方可以直接进行点对点的交易，无需依赖第三方中介。区块链的不可篡改性也保证了交易记录的安全性和准确性，降低了欺诈风险。同时，由于所有交易都存储在一个公开的分布式账本上，因此任何一方都可以随时查看交易历史，增加了交易过程中的透明度。

2. 供应链金融

供应链金融是近年来发展迅速的一个领域，它通过为中小企业提供融资支持，帮助他们解决资金短缺问题。在现有的供应链金融体系中，存在着信息不对称、信用评级困难等问题，这些问题导致了较高的违约率和较高的融资成本。而区块链技术可以通过构建一个共享的信息平台，解决这些问题。

具体而言，区块链可以用于记录供应链中的所有交易信息，包括采购订单、发货单据、收货确认等。这些信息会被实时上传到区块链网络中，并且只能由授权方访问。这样一来，金融机构就可以轻松获取准确无误的交易数据，从而更好地评估企业的信用状况。同时，区块链的智能合约功能也可以自动执行某些预设条件下的操作，如当货物到达指定地点时，自动触发付款指令。这样不仅提高了效率，还减少了人为干预的可能性。

在这个案例中，区块链技术的优势体现在以下几个方面：一是它能够有效解决信息不对称的问题；二是它能够帮助企业获得更低廉的资金成本；三是它能够提高整个供应链的运作效率。通过利用区块链技术，我们可以构建一个更加开放、透明和高效的供应链金融生态系统。

3. 电子发票

电子发票作为一种新型的税务工具，已经在许多国家和地区得到了广泛应用。在实际操作过程中，仍然存在诸如伪造发票、重复报销等问题。为了应对这些问题，越来越多的企业开始探索使用区块链技术来管理电子发票。

区块链技术可以用来创建一个安全可靠的电子发票管理系统。在这个系统中，每一张发票都会被数字化并存储在区块链上，形成一个不可篡改的记录。一旦发票被提交，就无法对其进行任何修改或删除操作。同时，所有的交易记录都将被永久保存，并且可以随时供税务局或其他相关部门查阅。这种做法不仅可以防止发票造假，还可以确保所有交易的真实性和合法性。

在这个案例中，区块链技术的关键作用在于它的不可篡改性和透明性。通过将发票信息存储在区块链上，企业可以确保每一笔交易的真实性和合法性，从而避免了虚假发票带来的风险。由于所有交易记录都是公开透明的，因此也大大增强了税务机关的工作效率。

4. 股票交易

股票交易市场是一个高度复杂且竞争激烈的领域，其中涉及到大量的资金流动和复杂的交易规则。传统的股票交易方式通常需要经过多个步骤，包括开户、下单、清算等多个环节，每个环节都需要耗费大量时间和精力。而区块链技术则可以通过简化这些流程，提高交易效率。

区块链可以用来创建一个去中心化的股票交易平台。在这个平台上，所有参与者都可以直接参与交易，而不必经过中间机构。同时，区块链的智能合约功能也可以自动执行某些交易规则，如当某个条件满足时，自动完成相应的操作。这样不仅提高了交易效率，还减少了人为干预的可能性。

在这个案例中，区块链技术的主要优势在于它的去中心化特性，这使得交易双方可以直接进行点对点的交易，无需依赖第三方中介。区块链的不可篡改性也保证了交易记录的安全性和准确性，降低了欺诈风险。同时，由于所有交易都存储在一个公开的分布式账本上，因此任何一方都可以随时查看交易历史，增加了交易过程中的透明度。

区块链技术在财务领域的应用前景十分广阔。它不仅可以提高现有流程的效率，还能创造全新的商业模式。当然，值得注意的是，尽管区块链技术带来了诸多好处，但它也面临着一些挑战，如监管合规、技术标准等问题。因此，在推广区块链技术的过程中，我们需要充分考虑这些因素，确保其能够真正为企业和社会带来价值。

蚂蚁金服井贤栋网商银行的“310”模式是什么

3分钟在线申请贷款，1秒钟完成审核放款，0人工干预。

以下是新闻原文，供参考。

科技正助力小微经营者搭上数字化快车。 11月8日，在世界互联网大会的“金融科技与信用社会建设”论坛上，蚂蚁金服董事长兼CEO井贤栋表示，金融科技要守正创新、正本清源，这个“正和本”就是要用科技方式更好的服务实体经济。

千万小微商家数字经营升级

在如何服务实体经济方面，井贤栋说，过去小微经营者一直面临“贷款难、融资贵、融资繁”传统困境，但数字化技术让网商经营者的生意可以和世界相连，做生意变得更简单了。

井贤栋举例说，如此前，网商银行推出了“310”模式(3分钟在线申请贷款，1秒钟完成审核放款，0人工干预)；此外，网商银行和支付宝还在不断升级服务模式，针对线下的服务业，一张小小的二维码让数字技术极致简化，小微商家通过一张码就可以享受收款、营销、培训、资金管理、贷款、保险方面的n项服务，过去请不起会计的小商家如今都有了免费的CFO(首席财务官)、COO(首席运营官)。

他透露，仅在贷款和保险、“三农”服务三个方面，网商银行及前身蚂蚁小贷已累计为超过1100万家小微经营者，提供超过2万亿的贷款支持，为460万农村小微经营者提供了4100亿元的贷款支持。

蚂蚁保险的免费医疗金已经覆盖超过4800万小微经营者，并已为110万小微经营者提供了2亿元保险理赔服务。

在经济的可持续发展方面，蚂蚁金服近日与全国绿化委员会办公室签约了蚂蚁森林项目；亿万网友可通过支付宝App里面的蚂蚁森林实时查看自己的树，在太空中，遥感卫星也能清楚地看到蚂蚁森林种植前后地块的变化。蚂蚁森林不仅是全球最大的个人参与环境治理平台，也是人人参与义务植树的行动平台。

现在，蚂蚁森林的用户接近4亿，累计种植和养护真树超过5500万棵，守护保护地近4万亩。

区块链和人工智能影响未来

井贤栋强调，这些成果背后都是科技带来的红利，其中区块链和人工智能是影响未来的关键技术。

在提及区块链技术时，他特别介绍了蚂蚁区块链如何探索和打通更多的多商业应用场景。

在即将到来的天猫双十一，支付宝为1.5亿跨境商品提供溯源，为它们配上区块链“身份证”。过去半年，蚂蚁区块链还在香港和菲律宾上线全球首个区块链跨境汇款；在浙江上线全国首个区块链医疗电子票据；和上海华山医院推出全国首个区块链电子处方；和海南省政府携手落地全国首个区块链公积金存证；和杭州互联网法院携手上线全球首个司法链……

井贤栋透露，蚂蚁金服正在通过区块链技术，实现在供应链中应收账款的高效、可信流转，帮助供应链上的小微企业更容易、更低成本地获得融资，有效提升供应链协作，也助力了金融机构更有效地管理风险，促进实体经济发展。

就在11月7日，蚂蚁金服金融级区块链应用平台(以下简称蚂蚁区块链)入选“2018年世界互联网领先科技成果”。

井贤栋表示，人工智能技术在蚂蚁金服的广泛应用，无论是应人而设、千人千面的风控策略、理财服务，还是零人工干预的贷款、保险产品，以及客服服务系统，人工智能的普及都让金融服务更为高效，更为个性化。

此外，井贤栋还介绍了支付宝如何通过技术输出的方式走出去，在一带一路沿线的9个国家和地区，布局海外版“支付宝”，促进全球普惠金融和可持续发展。

井贤栋说，科技是这个时代最大的红利，以前的技术革命，传播到其他地方往往需要数十年的时间。但是这一次数字技术，从诞生到传播至世界的每一个角落，只用了短短十几年。蚂蚁金服、支付宝将坚持科技创新驱动，携手更多伙伴，共同推动高质量发展。

如何促进企业管理会计和财务会计的有效融合

一、财务会计与管理会计融合的可行性1.管理会计与财务会计都属于管理活动范畴。管理会计和财务会计同为会计体系的重要组成部分，其目的都是更好的管理企业，促进企业的健康发展。会计活动是企业管理体系的一部分，因此管理会计与财务会计同属管理活动范畴，都具有企业的管理才能。具体来说，财务会计主要是总结企业在某一时点的实际状态和某一时期的经营成果；而管理会计主要通过分析经济数据之间的关系以及分析经济数据的含义来为企业的决策提供相应的信息和情报，管理会计运用预算、决算和决策的方法来实现目标。但是鉴于我国会计理论发展比国外起步晚，企业会计大多停留在财务会计的核算层面上，而没有发展更高层次的管理会计。但管理会计和财务会计同属管理学科，二者相融合具有扎实理论基础。 2.管理会计和财务会计的职能都包含控制和考核。财务会计对企业生产经营活动中发生的成本进行检查和考核，考察企业生产经营活动中发生的成本和企业预算过程中制定的目标是否相符，如果二者之间出现较大的差异，应该找到原因并进行及时的控制。管理会计主要对企业的企业成员业绩、企业成本费用控制、企业预算活动的控制进行评价和考核。因此，管理会计和财务会计都具有控制和考核两大基本职能，它们控制和考核的对象都是企业经营状况，只是各有侧重，财务会计直接控制和考核企业的生产经营状况，管理会计是在财务会计基础上，是利用财务会计信息进行进一步分析和控制，管理会计是财务会计在逻辑和过程上的延续。 3.管理会计和财务会计信息来源一致。作为企业会计两大重要分支，管理会计和财务会计的管理对象同为企业经营活动，因此他们需要的信息都源自企业生产经营活动的原始数据和资料。另外，管理会计作为财务会计在逻辑和过程上的延续，会依靠财务会计提供的数据、账簿和报表，对企业经营状况进行分析和预测。财务会计成为管理会计的直接信息来源，二者融合发展可以避免两部门重复工作，耗时耗力。相同的信息来源这也为管理会计和财务会计相融合提供有利条件。 4.管理会计和财务会计的最终目标一致。虽然财务会计和管理会计的具体工作和会计对象都不同，但二者的最终目标都是为管理层提供决策有用信息，提升企业竞争力，实现企业利润最大化。但是产业升级和互联网的发展，使现代企业的管理核心也从传统的固定资产管理、各项生产要素管理转变为人力资本管理，生产经营理念发生了巨大变化。但是人力资本、企业品牌等隐性的成本和资产的价值很难通过传统的财务报表来展现，对此管理会计应该和财务会计进一步融合，互为弥补，为企业的决策和战略提供支持信息。二、财务会计与管理会计的融合策略1.推进管理会计人才队伍建设。管理会计在我国发展程度较低，很多企业没有专门的管理会计部门，管理会计领域的人才也比较匮乏。因此企业首先建立专门的管理会计机构，再建立管理会计人员的培训体系，通过常规化的培训，提高其专业水平，使其既能掌握会计专业的知识，又能熟悉财务管理知识，能够以企业长远发展的眼光开展相应的工作。 2.财务会计实务中运用管理会计思维。以应收账款和预算管理为例阐述如何在财务会计实务中运用管理会计思维。应收账款是很多企业财务风险过高的一大因素，容易引发企业的经营风险，企业对应收账款管理要予以重视。应收账款出现坏账大多是因为缺乏良好的合同管理规范制度。合同管理在本质上属于管理会计的范畴，但是很多企业在实际工作中并未针对管理会计专门设置岗位，而是财务会计人员直接负责，这就要求财务会计与管理会计的融合。应收账款会计要运用管理会计思维进行合同管理，合同管理在整个流程之中要结合财务会计工作流程及其产生的会计信息。财务会计应该贯穿于合同谈判、签订、发运、收款和销售提成工作的全过程，在合同执行的过程中及时跟踪货款回收情况，降低应收账款周转天数，保证生产经营活动资金流充足。预算管理是企业财务部门的重要职责之一，需要管理会计与财务会计的密切配合。这是因为预算管理工作属于管理会计范畴，同时依赖于财务会计工作质量，二者在预算管理工作中相互影响、相互制约，共同完成预算管理工作。这就要求要在财务会计实务中运用管理会计思维进行全面的预算管理。企业应该在年初就确定全面的生产经营目标以及预计的生产经营费用，每个月进行绩效考核和绩效排名，以绩效的优劣决定奖惩。对成本费用的编表和考核应该按月进行，并和预算指标之间进行差异分析，找到成本超支的根源，为之后的成本费用控制做好基础工作。 3.建立并完善两种会计体系的数据共享的机制。上文分析财务会计和管理会计共用一个信息源，目前不少企业将财务会计和管理会计完全分开，二者之间沟通交流较少，造成重复工作，增加成本的局面。而建立两种会计的数据共享机制，实现二者的共享服务。不仅节约人力资源，提高工作效率低，提升企业内部信息化水平，通过共享机制的促进革新，促进财会部门的职能转变，从核算向决策的转变，将企业的核算职能从会计部门中脱离出来，使得财务会计和管理会计各自履行自己的职能。 4.以技术创新为导向开发与应用有效的管理会计工具和方法。相较于财务会计，管理会计有更多的发展空间，能够开发出更多的管理会计工作和方法。实现管理会计和财务会计的融合，使管理会计的先进工具和方法应用到财务会计中。目前经济结构的持续优化升级，产业与产品结的不断构整，新型有效的管理会计工具和方法被开发出来，如环境成本管理中“有效益的成本管理”等工具得到推广与普及。同时，配合目前“互联网+”和大数据时代特点和要求的管理会计的控制系统与信息支持系统得以开发，新的管理会计工具和方法的出现更能加快管理会计和财务会计的融合。